Сегодня разбираем налоги на втором по популярности маркетплейсе!
Для работы с Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН), упрощенная (УСН) или патентная (ПСН) системы налогообложения.
При ОСНО или ОСН платить НДС обязательно, поэтому необходимо сразу включить его в стоимость товара.
Давайте рассмотрим подробнее, какие же налоги нам необходимо платить при ОСНО подробнее:
- НДС — 20%, 10% или 0%
Эта цифра зависит от вида товара:
0% — для товаров на экспорт;
10% — для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики;
20% — для всех остальных.
- Налог на прибыль — 20%.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
- Земельный, транспортный и налог на имущество (если есть).
- Налоги и платежи за сотрудников.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Давайте рассмотрим вопрос детальнее.
Например, этого многие не знают, но для того, что пользоваться данным видом налогообложения необходимо, чтобы остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов составляла не более 100 млн рублей.
Также, доля участия других организаций должна быть не более 25% и у вас нет филиалов.
Как перейти на УСН?
Подать в ФНС уведомление о переходе на УСН при регистрации компании или в течение 30 дней после.
А вот, если прошло больше времени с момента регистрации, вы можете перейти на УСН только с начала следующего года. Для этого подайте уведомление с 1 октября по 31 декабря этого года.
Что нужно делать при регистрации, если у вас УСН?
Укажите, что работаете по УСН.
Загрузите уведомление о переходе на УСН или информационное письмо.
Особенности взаимодействия с Ozon:
Необходимо учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии.
На УСН «Доходы» не учитываются расходы — этот вариант подойдет, если расходы (в вашем случае это сумма комиссии и стоимость дополнительных услуг Ozon) небольшие.
Если у вас не будет дохода за отчетный период, не забудьте отправить в налоговую нулевой отчет.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Эта система действует только в том регионе, где она зарегистрирована. Но вы можете оформить ПНС в нескольких регионах.
Кому подойдет этот вид налогообложения?
- индивидуальным предпринимателям;
- если у вас не более 15 наемных сотрудников;
- ваш годовой оборот не больше 60 млн рублей;
- в вашем ассортименте нет товаров подлежащих обязательной маркировке.
Чтобы перейти на ПСН, подайте в ФНС заявление на получение патента, не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения. В течение 5 дней со дня подачи заявления ФНС выдаст вам патент.
Особенности взаимодействия с Ozon при ПСН:
Указываете, что работаете по УСН (в личном кабинете нет возможности выбрать ПСН).
Загрузите патент.
Какие налоги вы НЕ платите при ПСН?
- налог на добавленную стоимость (НДС), а значит его не нужно включать и в стоимость товаров;
- доход от бизнеса в рамках коммерческого товарищества.
На ПСН вы платите те же налоги, что и на ОСНО, кроме НДС. При этом налоговая ставка налога на прибыль составляет 6% от потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется ПСН.
